公司财务管理，会计核算与财务报告
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为什么要学习财务知识
- 业务评估
- 解读财务语言
- 评估经营效率
- 分析商业模式
- 公司估值
- 业绩趋势
- 资产结构
- 现金流折现
企业财务常见的工作职能
企业的财务科目有哪些？
- 资产类项目: 银行存款，应收款，库存，固定资产等
- 负债类项目: 长/短期借款，应付款，预收款等
- 成本类科目: 生产成本，制造费用，研发支出
- 损益类科目: 主营业务收入/成本，销售费用，管理费用，财务费用
- 所有者权益: 实收资本，资本公积，盈余公积，未分配利润
个人记账 vs 公司做账
- 个人记账注重结果
- 预算管理
- 收支平衡
- 合理安排开销
- 公司做账注重过程
- 核算利润
- 依法纳税
- 公司价值分析
复式记账法，"借" 和 "贷" 的区别
记账原则: 有借必有贷，借贷必相等。
凭证: 股东向公司账户支付 100 万启动资金，借方是银行存款，贷方是实收资本。
会计难的不是凭证本身，而是业务要理解清楚。
企业常见的财务业务场景
业务场景，企业拿到第一笔投资
业务场景，完成项目交付，向客户提交发票申请打款
业务场景，客户支付项目款项
收取定金: 借入银行存款，贷出预收账款
业务场景，购买办公室电脑
业务场景，固定资产折旧
物业场景，预支付房租、物业费
业务场景，计提员工薪酬，计算公司承担的社保和公积金
业务场景，支付员工薪酬，代扣员工要承担的社保、公积金和个税
业务场景，支付社保和公积金
业务场景，计算增值税，增值税进项和销项进行抵扣
业务场景，支付增值税
三大报表
- 以分析资产负债表为主，参考利润损益表为辅；
- 利润表是可以被调节的
资产负债表
- 货币资金: 库存现金、银行存款，其他货币资金
- 应收款
损益表
- 损益表需要财务部门进行结转操作
- 结转 就是在一个会计期间（如一个月、一个季度）结束时，将临时性账户的余额清零，并将其累计影响永久性地转移到另一个账户的过程。
- 把损益表想象成你本月的“收支流水账”，而资产负债表是你的“财富总清单”。 结转，就是在月底把“流水账”算个总账，看看本月是赚了还是亏了，然后把这个结果（利润或亏损）更新到你的“财富总清单”里。同时，把“流水账”本清空，准备记录下个月的新账。
- 利润公式: 公司主营业务收入 - 公司成本 - 公司费用 - 企业所得税 = 公司净利润
现金流量表
- 来源: 库存现金、银行存款等几个现金类科目中过来的
- 用于区分现金流性质，来源与去向
财务速成办法
去买一个 SAAS 财务系统，为家庭做一套复式记账法的账本，学习会计知识。
- 工资 --> 主营业务
- 月底 --> 计提主营业务，生成应收款
- 工资支付 --> 应收款成功回收，变成银行卡的现金
- 支付费用 --> 衣食住行
- 房子和车，家用电器 --> 固定资产折旧